Gestão de compliance e controles internos nas empresas
A gestão de compliance e controles internos nas empresas consistem em averiguar e monitorar, se as atividades realizadas estão de acordo com as atividades e projetos estabelecidos originalmente. Assim, esta área possui a função de comparar os resultados das ações e práticas diárias, com os padrões previamente estabelecidos, a fim de entender, monitorar e corrigir alguma prática se necessário.
A boa prática dessa gestão nas empresas traz bons fluídos, pois garante que os objetivos sejam alcançados de forma eficiente, estabelecendo que a empresa fique em bons patamares frente ao mercado. Além disso, sua boa utilização garante que as informações (contábeis, administrativas, produtivas) sejam muito mais precisas e confiáveis, visto que, com a criação e desenvolvimento de controles e procedimentos, o risco de fraudulências e falhas diminui e a confiança aumenta.
A abordagem de controles internos está hoje em dia em destaque na mídia, sendo assim, as empresas que se enquadrarem nesse perfil, frente às entidades reguladoras, consequentemente terão sua imagem vinculada a boas práticas, facilitando assim, a atratividade da empresa frente aos investidores, concessões de créditos e financiamentos com bancos e sua visibilidade em todo o mercado. O cumprimento correto das legislações e normas favorece toda a cadeia produtiva e a governança das empresas, visto que se trata de uma ferramenta de prevenção de fraudes, além de ser também de planejamento, pois corrige e previne possíveis erros que futuramente tendem a ser problemáticos.
Entretanto, mesmo com todas essas potencialidades, a implementação dessas normas e procedimentos no dia a dia das empresas é custosa e difícil, pois o seu desenvolvimento é de responsabilidade de todos na organização. Assim, não adianta possuir normas rígidas com manuais, procedimentos e palestras se as pessoas que executam as atividades, não possuírem conhecimento do negócio e desrespeitarem todas as normas estabelecidas, ou seja, sem um esclarecimento educativo, priorizando a importância e relevância na obediência e cumprimento dos procedimentos para todos, a gestão de controles internos não encontrará resultados positivos.
Existe um problema cultural frente a essa implementação, pois as pessoas naturalmente estão dispostas a burlar as éticas dos normativos e procedimentos, para assim, realizar suas atividades da maneira que julgam ser mais condizentes com as práticas diárias. Exemplos como, negligência de controles, ausência de conhecimento das atividades, divulgação de senhas pessoais e intransferíveis, descaso de funcionários e falta de índole, são cenários recorrentes nas empresas. O descumprimento das normas trará futuramente problemas sérios e perigosos para as organizações, pois os órgãos regulatórios estão cada vez mais críticos na análise e verificação de documentos, e sanções tanto em âmbitos punitivos (multas) como também em mercadológicos serão realizados.
A auditoria deve ser vista por todos como um auxílio para a empresa, a fim de ajudar que a instituição esteja bem qualificada, visto que após suas análises e levantamentos, ela fará um relatório com as fragilidades e pontos de melhoria a serem implementados, buscando assim, a melhor transparência, com definição das responsabilidades e necessidades de cada área pertinentes as suas funções e tarefas.
Sendo assim, a conscientização de todos é primordial, e não somente a das pessoas correlacionadas às áreas de controles internos e compliance, pois todas as atividades são importantes para o ciclo produtivo e de crescimento da empresa.
Por Marina Borelli – Aluna da SAINT PAUL – Curso: CFM – Certificate in Financial Markets – Turma 5