Circular 3.547/11 – Bacen

Estabelece procedimentos e parâmetros relativos ao Processo Interno de Avaliação da Adequação de Capital (Icaap)

Art. 1º O Processo Interno de Avaliação da Adequação de Capital (Icaap), de que trata o inciso VI do art. 4º da Resolução nº 3.988, de 30 de junho de 2011, deve avaliar a suficiência do capital mantido pela instituição, considerando seus objetivos estratégicos e os riscos a que está sujeita no horizonte de tempo de um ano, e deve abranger:

I  –  avaliação  e  cálculo da necessidade de  capital  para cobertura dos seguintes riscos:

a) risco de crédito;

b) risco de mercado;

c) risco operacional;

d)  risco  de  taxa de juros das operações não classificadas na carteira de negociação;

e) risco de crédito da contraparte, decorrente  do  risco bilateral  de  perda relacionado à incerteza do valor de  mercado  da operação  e  suas  oscilações associadas  ao  movimento  dos  fatores subjacentes  de  risco ou à deterioração da qualidade  creditícia  da contraparte; e

f) risco  de concentração, decorrente de exposições significativas a uma contraparte, a um fator de risco ou a grupos  de contrapartes relacionadas por meio de características comuns, como  o mesmo setor econômico ou a mesma região geográfica;

Leia mais no link abaixo:

https://www3.bcb.gov.br/normativo/detalharNormativo.do?method=detalharNormativo&N=111046976