A importância dos Controles Internos em Sistemas de Gestão de Compliance e Antissuborno
Entenda o porquê e aprenda a implementar:
A norma NBR 19600:2014, popularmente conhecida como ISO Compliance, recomenda, no item 8.2, que a organização, ao implementar seu Sistema de Gestão de Compliance, estabeleça marcos de controle interno para gerir obrigações e os riscos a elas inerentes, visando, com isto, alcançar o comportamento desejado por gestores, líderes, colaboradores, parceiros, fornecedores e demais partes interessadas no negócio.
A norma faz alusão, portanto, aos famosos controles internos, os quais podem ser definidos como a conjunção bem sucedida de pessoas e ferramentas, formando um ambiente em que todos sabem o que fazer, por que fazer e como fazer, atentando aos limites e responsabilidades de suas competências técnicas.
No ambiente de controles internos há a conscientização de cada colaborador (ou grupo de colaboradores) sobre a necessidade de desempenhar corretamente suas funções, garantindo-se, com isso, o atingimento dos resultados esperados dos processos de gestão – não somente em termos de qualidade como de conformidade – ou seja, de estar em Compliance.
Para que os controles internos sejam eficazes, o apoio da alta administração é imprescindível. Cabe-lhe, após análise criteriosa da matriz dos principais riscos que permeiam os processos, deliberar e instituir os mecanismos que se prestarão ao seu gerenciamento e mitigação – código de conduta, políticas, procedimentos e ferramentas de TI -, além de designar os encarregados pela liderança e monitoramento das performance dos controles.
Para maior amplitude e eficiência do escopo definido à gestão de Compliance e Antissuborno, os controles internos precisam ser descentralizados e incorporados nos processos organizacionais normais. Noutros termos, é dizer que sua atuação não deve serparalela ou posterior, mas, sim, simultânea à própria execução dos processos, sendo esse o grande valor agregado aos indicadores de desempenho do programa implementado.
Por: Roberta Volpato – Bacharel em Direito, Auditora Líder ISO 37001 e ISO 19600, Especialista em Falência, Recuperação Judicial e Extrajudicial de Empresas. Especialista Certificada em Compliance Anti-Corrupção (CPC-A ®).
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